DOI: https://doi.org/10.33994/kndise.2020.65.54

Гисе И. Х., Лиодорова Ю. Г., Баркаускас М. П., Маркина О. А., Мамиконян К. О.

В статье рассматриваются аналитические методы для выявления преступно нажитых средств физических лиц. Авторы приводят классификацию и сравнение данных методов с целью рассмотрения возможности их применения в судебных разбирательствах. В статье приведены примеры экспертной практики по выявлению преступно нажитых средств физических лиц в Латвии, Литве, Украине и Армении, рассмотрена возможность внедрения аналитических методов в судебную экспертизу для расследования дел о легализации преступно нажитых средств.

Ключевые слова: легализация преступно нажитых средства, доходы физических лиц, аналитические методы, судебная бухгалтерская экспертиза.